दिवाली पर कंपनी ने दिया बोनस या गिफ्ट? तुरंत जानें Income Tax के नियम, कितने रुपये की है छूट? कब लगेगा टैक्स?

दिवाली के मौके पर कंपनियां अपने कर्मचारियों को बोनस, मिठाई, गिफ्ट, शॉपिंग वाउचर या दूसरी चीजें देती हैं. कई कंपनियां कर्मचारियों को नकद रकम भी देती हैं. लेकिन क्या आपको पता है कि इन सभी चीजों पर इनकम टैक्स के नियम एक जैसे नहीं हैं?

अगर कंपनी ने आपको दिवाली पर शॉपिंग वाउचर या कोई गिफ्ट दिया है, तो उसकी कीमत ₹15,000 से कम होने पर टैक्स छूट मिल सकती है. लेकिन अगर कंपनी ने खाते में कैश बोनस ट्रांसफर किया है, तो उसे सैलरी इनकम माना जाएगा और उस पर टैक्स लग सकता है.

यह नियम नए इनकम टैक्स कानून और इनकम टैक्स नियमों के तहत लागू है, जो 1 अप्रैल 2026 से प्रभावी हुए हैं.

कंपनी से मिले गिफ्ट पर ₹15,000 तक टैक्स छूट

इनकम टैक्स नियम 2026 के Rule 15 के तहत नियोक्ता से मिलने वाले गिफ्ट, वाउचर और गिफ्ट के बदले दिए गए टोकन पर खास छूट का प्रावधान है. नियम के मुताबिक, अगर किसी कर्मचारी या उसके परिवार के सदस्य को कंपनी से मिलने वाले ऐसे गिफ्ट की कुल कीमत पूरे टैक्स ईयर में ₹15,000 से कम है, तो उसकी टैक्सेबल परक्विजिट वैल्यू शून्य मानी जाएगी.

यह छूट केवल दिवाली के लिए नहीं है. नियम में त्योहार या किसी खास अवसर तक इसे सीमित नहीं किया गया है. यानी साल में अलग-अलग मौकों पर मिलने वाले पात्र गिफ्ट की कुल कीमत देखी जाएगी.

₹9,000 का दिवाली वाउचर और ₹5,000 का शॉपिंग वाउचर मिला तो?

इसे एक उदाहरण से समझते हैं. मान लीजिए आपकी कंपनी ने दिवाली पर ₹9,000 का गिफ्ट वाउचर दिया. इसके अलावा साल में किसी दूसरे मौके पर ₹5,000 का शॉपिंग वाउचर भी दिया.

दोनों की कुल कीमत ₹14,000 हुई. चूंकि यह रकम ₹15,000 से कम है, इसलिए नियम के मुताबिक इसकी टैक्सेबल परक्विजिट वैल्यू शून्य होगी.

लेकिन अगर कंपनी ने आपको सालभर में ₹8,000 और ₹8,000 के दो गिफ्ट दिए, तो इनकी कुल कीमत ₹16,000 हो जाएगी. चूंकि कुल कीमत ₹15,000 से कम नहीं है, इसलिए इस मामले में छूट नहीं मिलेगी और पूरी ₹16,000 की रकम टैक्सेबल परक्विजिट मानी जाएगी.

ध्यान दें: नियम में शब्द 'below ₹15,000' यानी ₹15,000 से कम है. इसलिए ठीक ₹15,000 मिलने पर भी यह छूट उपलब्ध नहीं होगी.

क्या कैश दिवाली बोनस पर भी मिलेगी ₹15,000 की छूट?

इसका जवाब है- नहीं. कैश बोनस को गिफ्ट वाउचर या टोकन वाली छूट के तहत नहीं माना जा सकता. यह कर्मचारी की सैलरी का हिस्सा है.

नए इनकम टैक्स एक्ट की धारा 15 के मुताबिक, कर्मचारी को नियोक्ता या पूर्व नियोक्ता से मिलने वाली सैलरी टैक्स के दायरे में आती है. इसमें भुगतान की प्रकृति और समय के अनुसार टैक्स देनदारी तय होती है.

उदाहरण के लिए, अगर आपकी कंपनी ने दिवाली पर ₹25,000 का कैश बोनस दिया है, तो यह रकम आपकी सैलरी इनकम में जुड़ सकती है. इस पर आपके लागू टैक्स स्लैब और टैक्स रिजीम के हिसाब से टैक्स का कैलकुलेशन होगा.

₹12 लाख की टैक्स छूट पर दिवाली बोनस का क्या होगा असर?

दिवाली बोनस आपकी कुल सालाना सैलरी बढ़ा सकता है. इसलिए यह देखना जरूरी है कि बोनस मिलने के बाद आपकी कुल आय कितनी हो रही है.

नए टैक्स रिजीम में पात्र निवासी व्यक्तिगत करदाताओं को ₹12 लाख तक की कुल करयोग्य आय पर धारा 156 के तहत अधिकतम ₹60,000 की टैक्स छूट मिल सकती है. इसके अलावा सैलरी पाने वाले कर्मचारियों को ₹75,000 का स्टैंडर्ड डिडक्शन भी मिलता है.

इस वजह से सामान्य सैलरी आय वाले पात्र कर्मचारी की सालाना ग्रॉस सैलरी ₹12.75 लाख तक होने पर टैक्स शून्य हो सकता है. हालांकि, यह तभी संभव है जब दूसरी करयोग्य आय या विशेष दर से टैक्स लगने वाली आय जैसी कोई अतिरिक्त स्थिति न हो.

Salary Slip में इन बातों को जरूर जांचें

दिवाली बोनस या गिफ्ट मिलने के बाद अपनी सैलरी स्लिप जरूर देखें. यह जांचें कि कैश बोनस को सैलरी में शामिल किया गया है या नहीं. अगर गिफ्ट और वाउचर की कुल कीमत ₹15,000 या उससे ज्यादा है, तो कंपनी ने लागू नियम के अनुसार उसकी टैक्सेबल वैल्यू दिखाई है या नहीं.

साथ ही, सैलरी से काटे गए TDS का हिसाब भी देखें. अगर कंपनी ने टैक्स काटा है, तो उसे अपने TDS सर्टिफिकेट और इनकम टैक्स रिटर्न में दी गई जानकारी से मिलाएं.

ITR भरते समय भी रखें ध्यान

1 अप्रैल 2026 से लागू नए नियमों के तहत सैलरी पर TDS का सर्टिफिकेट Form 130 के नाम से जारी होगा. यह पुराने Form 16 की जगह आया है. इसमें सैलरी, टैक्सेबल आय, छूट और काटे गए TDS की जानकारी दी जाती है. कर्मचारी को इसमें दर्ज जानकारी को अपनी सैलरी स्लिप और दूसरे दस्तावेजों से मिलाना चाहिए. ITR भरते समय टैक्सेबल बोनस और गिफ्ट की सही जानकारी देना जरूरी है.

कैश बोनस और गिफ्ट में अंतर समझना जरूरी

दिवाली पर कंपनी से मिला हर फायदा टैक्स फ्री नहीं होता. पात्र गिफ्ट, वाउचर और टोकन की कुल कीमत टैक्स ईयर में ₹15,000 से कम होने पर छूट मिल सकती है. वहीं, कैश बोनस सैलरी इनकम है और उस पर लागू टैक्स स्लैब के हिसाब से टैक्स लगता है.

इसलिए बोनस या गिफ्ट मिलने पर केवल रकम देखकर टैक्स का अनुमान न लगाएं. उसकी प्रकृति, सालभर में मिले कुल गिफ्ट और अपनी कुल करयोग्य आय को ध्यान में रखकर ही टैक्स की गणना करें.